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孝感市审计局2018年决算公开

发表时间: 2020-08-20 17:32

   

第一部分  本部门概况

一、部门主要职能

二、部门决算单位构成

三、部门人员构成

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表(表1

二、收入决算表(表2

三、支出决算表(表3

四、财政拨款收入支出决算总表(表4

五、一般公共预算财政拨款支出决算表(表5

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表(表6

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表(表7

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表(表8

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

九、关于2018年度预算绩效情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第四部分  名词解释


第一部分  本部门概况

一、部门主要职能

(一)主管全市审计业务工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护市级财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)贯彻执行审计工作方针政策,参与拟订我市审计、财经方面的规范性文件;制定我市审计执法、管理制度办法并监督执行情况;制定并组织实施年度审计计划。

(三)向市长提交年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告;向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果;依法向社会公布审计结果;向市政府有关部门、市直“三区”(指市高新区、市临空经济区、双丰山旅游度假区,下同)和县(市、区)政府通报审计情况和审计结果。

(四)根据《中华人民共和国审计法》(以下简称《审计法》)的规定,直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定、向有关主管机关提出处理处罚的建议或移送有关部门追究相应责任:

1.市级财政预算执行情况和其他财政收支,各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2.市级事业单位(含“三区”直属事业单位)和使用财政资金的其他组织的财务收支。

3.县(市、区)人民政府及市直“三区”预算的执行情况、决算和其他财政收支、财政转移支付资金。

4.市属国有企业、国有资本占控股或主导地位的市属企业和金融机构的财务收支和资产、负债及损益情况。

5.市政府部门管理的和受政府委托由社会团体、市直“三区”管理的社会保障基金、公积金、社会捐赠资金、环境保护资金、农业国土资源能源资金及其他有关基金、资金的财务收支。

6.国际组织和外国政府援助、贷款项目的审计公证。

7.其他法律法规规定应由市审计局进行审计的事项。

(五)依据《审计法》和有关规定,受组织部门委托,对党政机关领导干部和国有企事业单位法定代表人及国有控股企业领导人进行任期经济责任审计,对党政领导干部开展自然资源资产离任审计。

(六)组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

(七)根据《审计法》规定,对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督。

(八)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼、审计听证会或市政府裁决中的有关事项;协助配合有关部门查处重大经济案件。

(九)指导内部审计业务工作,组织全市审计专业培训;核查社会审计机构对依法属于审计机关监督对象出具的相关审计报告。

(十)与县(市、区)政府共同领导县(市、区)审计机关。依法领导和监督县(市、区)审计机关的业务,组织实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正地方审计机关违反规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县(市、区)审计机关负责人。

(十一)指导和推广信息技术在市审计领域的应用,组织建设市审计信息系统;组织对全市审计机关、被审单位运用计算机管理财政收支、财务收支的信息系统进行审计和审计调查。

(十二)承办上级交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

从决算单位构成来看,部门决算由纳入独立核算的单位本级决算和2个下属单位构成。其中:行政事业单位1个、参照公务员法管理事业单位1个、全额拨款事业单位1个。

纳入2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括:

1.孝感市经济责任审计局

2.孝感市政府投资审计局

三、部门人员构成

市审计局总编制人数60人,其中:行政编制33人,事业编制27人(其中:参照公务员法管理19人)。在职实有人数56人,其中行政32人,事业24人(其中:参照公务员法管理16人)。

离退休人员34人,其中:离休2人,退休32人。


第二部分  孝感市审计局2018年度部门决算表

收入支出决算总表.png

收入决算表.png

支出决算总表.png

财政拨款.png

财政拨款基本支出.png

三公经费.png

第三部分  孝感市审计局2018年度部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况说明

2018年度收入总计1881.4万元。与2017年相比,收入总计减少204.7万元,降低9.81%2018年度支出总计1893.9万元。与2017年相比,支出总计减少566.8万元,降低23.03%,主要原因是根据上级审计机关关于投资审计规范转型要求,按照《孝感市政府投资项目审计办法》(孝感政规[2017]10号)的规定,政府投资审计局主要负责5000万元以上政府投资竣工(决)结算审计,审计项目减少,支出相应减少。

二、2018年度收入决算情况说明

2018年度本年收入合计1881.4万元。其中:财政拨款收入 1881.4万元,占本年收入100%

三、2018年度支出决算情况说明

2018年度本年支出合计1893.9万元。其中:基本支出1428万元,占本年支出75.40%;项目支出465.9万元,占本年支出24.6%

四、2018年度财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年度财政拨款收入总计1881.4万元。与2017年度相比,财政拨款收入总计减少204.7万元,降低9.81%。财政拨款支出总计1893.9万元。与2017年度相比,财政拨款支出总计减少566.8万元,降低23.03 %。主要原因是根据上级审计机关关于投资审计规范转型要求,按照《孝感市政府投资项目审计办法》(孝感政规[2017]10号)的规定,政府投资审计局主要负责5000万元以上政府投资竣工(决)结算审计,审计项目减少,支出相应减少。

五、2018年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出总体情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出1893.9万元,占本年支出合计的100 %。与2017年相比,一般公共预算财政拨款支出减少566.8 万元,减少23.03%。主要原因是根据上级审计机关关于投资审计规范转型要求,按照《孝感市政府投资项目审计办法》(孝感政规[2017]10号)的规定,政府投资审计局主要负责5000万元以上政府投资竣工(决)结算审计,审计项目减少,支出相应减少。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2018年度一般公共预算财政拨款支出1893.9万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出1893.9万元,占100 %

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2018年一般公共预算财政拨款支出年度预算为2201.7万元(包括年初部门预算、基本建设等专项资金、上级下达的专项转移支付资金及年初结转和结余资金等),支出决算为1893.9万元,完成年度预算的86.02%。其中:基本支出1428万元,项目支出465.9万元。项目支出主要用于“审计八不准”项目经费 106万元,主要成效:2018年度完成审计项目175个,查出各类违规和管理不规范金额分别为2.86亿元、48.19亿元,提交审计信息712篇,被批示采用264篇次,提出审计建议264条,被采纳170条;用于“投资审计专项”项目经费359.9万元,主要成效:2018年度完成政府投资审计项目45个审计投资总额44.69亿元,发现问题金额2.95亿元,核减投资额1.89亿元;刊登信息77篇,其中省以上刊登信息24篇,出具《审计要情》及《审计专报》各一篇。审计促使建设方建章立制,进一步推进投资审计转型发展。

一般公共服务支出年度预算为2201.7万元,支出决算为   1893.9万元,完成年度预算的86.02%,支出决算数小于年度预算数的主要原因根据上级审计机关关于投资审计规范转型要求,按照《孝感市政府投资项目审计办法》(孝感政规[2017]10号)的规定,政府投资审计局主要负责5000万元以上政府投资竣工(决)结算审计,审计项目减少,支出相应减少。

六、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出1428万元,其中,人员经费1003万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职(役)费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房公积金、提租补贴、购房补贴、物业服务补贴、其他对个人和家庭的补助支出;公用经费425万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用 、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、其他资本性支出、企业政策性补贴、事业单位补贴、其它对企业事业单位补贴。

七、2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费的范围

市审计局有一般公共预算财政拨款预算安排“三公”经费的单位包括部门名称本级及下属单位2个行政单位、1个参公单位、 1个全额拨款事业单位。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

2018年度“三公”经费财政拨款年度预算数为44.9万元,支出决算为12.5万元,为预算的27.95%,比2017年度减少1.8万元,降低12.78%,其中:

1.因公出国(境)费。

本部门因公出国(境)费4.9万元,因公出国(境)团组数 1个,因公出国(境)人次1人,为预算的49.5%,比预算减少5.1万元,主要原因是严格控制因公出国(境)人数,从根本上减少费用支出。2017年度因公出国(境)经费支出4.9万元。

2.公务用车购置费及运行维护费。

本部门公务用车购置费及运行维护费6.2万元,为预算的 84.45%,比预算减少1.2万元,主要原因是采取措施缩减公务车开支。与2017年度相比增加0.7万元,增长11.61%,主要原因是公务车使用时间长,为保障行车安全,维护费用增加。其中公务用车运行维护费6.2万元,年末公务用车保有量2辆。 

3.公务接待费。

本部门公务接待费为1.4万元,公务接待24批次,公务接待139人,为预算的4.94%,比预算减少26.1万元,主要原因是严格贯彻落实中央八项规定精神进一步压缩公务接待开支。与2017年度相比减少2.5万元,降低64.58%,主要原因是贯彻落实中央关于厉行节约的要求,从严控制公务接待行为。

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2018年政府性基金预算财政拨款上年结转和结余0万元,本年收入0万元,本年支出0万元,年末结转和结余0万元。

九、关于2018年度预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求,2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,共涉及项目1个,资金106万元。2017年同期106万元。从绩效评价请来看2018年,市审计局根据工作职能、中长期事业发展规划,结合项目特点,参考近年绩效的数据,拟定了审计“八不准”补助项目绩效目标,绩效目标编报实现了范围、级次、内容三个“全覆盖”。项目支出绩效目标均在规定时间内向市财政局进行了报送,绩效目标内容完整、指向明确、细化量化、合理可行,设置指标体现相关性、重要性、可比性、系统性和经济性要求。 

 从整体支出绩效评价情况来看,市审计局编报的部门整体支出绩效目标实现了范围、级次、内容三个“全覆盖”,申报覆盖率达到100%

(二)绩效自评结果

市审计局审计“八不准”补助项目的实施有合法、合规和完整的业务管理制度和操作规范,日常检查督导工作较为全面。项目的资金使用按照预算执行,符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定。项目全年预算数为106万元,执行数为106万元,完成预算的100%

 主要产出和效果:一是产出的目标基本完成,项目质量可控,较高水平地完成了审计任务。项目实际实施工作基本上能在规定的阶段性期限内完成目标任务;二是审计业务经费项目的实施,取得较为可观的经济效益。审计业务取得新业绩,产生良好的社会效益。三是项目符合国家政策,项目管理有效,产出高效。 

十、2018年度其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费执行情况

2018年度部门名称机关运行经费377.1万元,其中办公及印刷费18.4万元、邮电费3.5万元、差旅费53.1万元、会议费3.4万元、福利费1.9万元、日常维修费131.8万元、办公用房水电费18.7万元、办公用房物业管理费4.5万元、公务用车运行维护费5万元、其他主要是精确扶贫费用、劳务费用、网络租赁费用、其他交通费用等。

2018年度部门名称机关运行经费比2017年增加147.8万元,增长64.43 %,主要原因是一是扶贫、审计项目出差补助增加;二是对档案室、办公楼等进行了维修改造;三是进行三级信息安全等级保护项目。

(二)政府采购支出情况

2018年度部门名称政府采购支出总额208.3万元,比2017年同期减少62.7万元,下降23.13%,主要是政府采购服务支出减少。其中:政府采购货物支出2.5万元、政府采购工程支出128万元、政府采购服务支出77.8万元。授予中小企业合同金额206.1万元,占政府采购支出总额的98.94%,其中:授予小微企业合同金额206.1万元,占政府采购支出总额的98.94%

(三)国有资产占用情况

截至2018年度1231日,孝感市审计局及下属单位共有车辆2辆, 20172辆。其中,机要通信用车1辆,其他用车1辆,其他用车主要用于政府投资审计项目现场勘察;单位价值50万元(含)以上通用设备1套, 比2017年同期增加1套,增长100%,主要是增加中央空调1套;无单价100万元(含)以上专用设备;房屋9036平方米,2274万元, 比2017年同期增加1399万元,增长59.88%,主要是审计信息中心竣工,从基建账转入机关财务账。其中办公用房1254.5平方米,322.9万元,业务用房2308.36平方米,594.2万元,其它(不含构筑物)5473.14平方米,1408.9万元;其它资产主要是办公设备。

第四部分  名词解释

(一)财政拨款收入:指单位从本级财政部门取得的财政拨款。

(二)上级补助收入:指从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

(三)事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

(四)经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

(五)其他收入:单位取得的除上述收以外的各项收入,包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入,现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。

(六)用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

(七)年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

(八)各支出功能分类科目

1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)

(九)结余分配:指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税以及从非财政补助结余中提取的职工福利基金、事业基金等。

(十)年末结转和结余: 指单位按照有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

(十一)基本支出:指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

(十二)项目支出:指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

(十三)经营支出:指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(十四)“三公”经费:指使用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中,因公出国(境)费用反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

(十五)机关运行经费:指为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

项目支出绩效自评表.jpg




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